Den 4 maj ska deklarationen för dig som privatperson senast vara inne hos Skatteverket om du inte har fått anstånd. Här har vi samlat några viktiga saker att kontrollera och tips som kan vara bra att tänka på innan du skickar in deklarationen.
De flesta uppgifter i deklarationen är förtryckta men det är viktigt att kontrollera att kontrolluppgifterna stämmer, till exempel uppgifter om inkomsträntor och lön. Det är också viktigt att kontrollera om det finns några uppgifter i specifikationen till inkomstdeklarationen som du själv måste fylla i, till exempel om du har sålt aktier eller en fastighet.
Om du har hyrt ut din sommarstuga eller sålt personliga tjänster eller varor via ett plattformsföretag kan du behöva redovisa inkomsterna på deklarationen. Plattformsföretaget kommer att lämna en kontrolluppgift.
Täkt på att olika gränsnivåer gäller när ett skattepliktigt överskott uppstår.
Mer läsning:
Om du upptäcker att det saknas uppgifter, eller finns fel i deklarationen kan det bero på att Skatteverket saknade eller fick felaktiga uppgifter när deklarationen skapades. Deklarationen är däremot alltid uppdaterad med de senaste uppgifterna i e-tjänsten. Om uppgifterna har ändrats efter att deklarationen skapades behöver du bara godkänna dem i e-tjänsten.
Anser du att uppgiften är felaktig ska du kontakta uppgiftslämnaren så att denne kan lämna in en rättad uppgift till Skatteverket så snart som möjligt. Notera även i deklarationen att uppgiften är fel.
Har du sålt hus eller bostadsrätt under 2025 ska detta redovisas på blankett K5 för privatbostad och K6 för bostadsrätt.
Om det uppstår en vinst vid försäljningen och du ska köpa eller har köpt en ny bostad kan du i vissa fall ha en möjlighet att skjuta upp beskattningen av hela eller delar av vinsten framåt i tiden genom att begära bostadsuppskov.
Tidigare utgick en årlig skatt på uppskovsbeloppet – en uppskovsränta. Den togs bort från och med inkomståret 2021. Eftersom det inte längre kostar något att skjuta på beskattningen av bostadsvinsten, kan det för vara lönsamt att ansöka om bostadsuppskov i efterhand genom omprövning.
Läs mer om förutsättningarna för uppskov på Skatteverkets hemsida.
Vissa avdrag och ändringar i deklarationen måste du göra själv, här är några av de vanligaste avdragen.
Du kan dra av utgifter du har haft för att få eller behålla inkomster. Utgifterna ska vara nödvändiga för att få avdrag i inkomstslaget tjänst. Avdrag kan alltså bara medges när det finns en motsvarande skattepliktig inkomst som motiverar avdraget. Du får tillexempel inte får göra avdrag för privata levnadskostnader.
Det vanligaste avdraget är resor till och från arbetet.
Om du reser med kollektivtrafik kan du göra avdrag om avståndet mellan din bostad och din arbetsplats är minst två kilometer. Om du reser med bil, motorcykel eller mopedbil ska avståndet mellan din bostad och din arbetsplats vara minst 5 kilometer.
Du får dra av olika belopp beroende på vilket transportmedel du har använt. För egen bil är avdraget 25 kronor per mil För resor med förmånsbilar är avdraget 12 kronor per mil för bilar som ej drivs helt med el och 9,50 kronor per mil för elbilar. Avdrag medges bara för den del som överstiger 11 000 kronor. Fyll i hela beloppet. Skatteverket reducerar avdraget med det angivna gränsbeloppet.
För att få göra avdrag med egen bil behöver du bland annat gjort en tidsvinst på två timmar genom att använda egen bil i stället för allmänna transportmedel. Om du har använt bil men inte uppfyller förutsättningarna för avdraget får du göra avdrag för de utgifter du skulle haft om du hade åkt med allmänna transportmedel.
Läs mer om förutsättningarna för avdrag för resor med egen bil. Skatteverket har även en e-tjänst där du kan beräkna sitt reseavdrag.
Från och med inkomstår 2026 (deklarationen 2027) har beloppsgränsen för avdrag för resor till och från arbetet höjts från 11 000 kronor till 15 000 kronor.
Förbättringsutgifterna kan delas upp i två kategorier – ny-, till- och ombyggnad respektive reparationer och underhåll.
Man skiljer mellan grundförbättringar och förbättrande reparationer. En grundförbättring innebär att fastigheten tillförs något som inte funnits tidigare och ger avdragsrätt utan tidsgräns, på samma sätt som ny-, till- eller ombyggnad. Förbättrande reparationer är däremot bara avdragsgilla om åtgärden har gjorts under försäljningsåret eller de fem föregående åren.
Ny-, till- och ombyggnad (s.k. grundförbättringar)
Är avdragsgilla om de årligen, tillsammans med eventuella förbättrande reparationer, uppgår till minst 5 000 kronor.
Reparationer och underhåll
Tre kriterier ska vara uppfyllda för att få avdrag för reparationer och underhåll:
Samma åtgärd kan innefatta både reparation, för vilken avdrag inte ska medges, och en avdragsgill förbättring.
Skatteverket har även en e-tjänst där du kan räkna ut avdraget för renoveringar och nybyggnation.
Läs mer om olika avdrag för privatpersoner hos Skatteverket.
Försäljning av aktier eller andra värdepapper ska redovisas i bilaga K4 till inkomstdeklarationen. Vinsten eller förlusten är skillnaden mellan ersättningen vid försäljningen efter avdrag för försäljningskostnader och aktiens omkostnadsbelopp. Omkostnadsbeloppet är summan av anskaffningsutgifter, oftast det belopp som du sammanlagt har betalat för värdepapperna.
Genomsnittsmetoden är ett sätt att räkna ut omkostnadsbeloppet. För att kunna använda genomsnittsmetoden behöver du alla avräkningsnotor från banken som visar de köp och försäljningar som du har gjort. För att få fram det genomsnittliga omkostnadsbeloppet per aktie delas det belopp du har köpt samtliga aktier för med antalet aktier. Omkostnadsbelopp ska räknas för varje slags aktie, till exempel ett för Ericsson A-aktier och ett för Ericsson B-aktier. Skatteverket har en beräkningshjälp för omkostnadsbeloppet.
Uträkningen blir enklare om alla aktier köpts vid ett och samma tillfälle och sedan sålts vid ett tillfälle. Då behöver du bara avräkningsnotorna från köp och försäljning. Detta gäller under förutsättning att det inte inträffat någon händelse i bolaget som påverkar omkostnadsbeloppet.
Om du inte har underlag eller inte vill räkna fram det genomsnittliga omkostnadsbeloppet kan du använda en schablonmetod. Metoden innebär att omkostnadsbeloppet beräknas till 20 procent av försäljningspriset, efter avdraget för bankavgiften eller courtaget. Resterande del, det vill säga 80 procent av försäljningspriset, räknas som vinst. Metoden får användas bland annat om du har sålt marknadsnoterade aktier eller marknadsnoterade aktieindexobligationer. Det är förmånligare att beräkna omkostnadsbeloppet enligt schablonmetoden om aktierna har ökat i värde med mer än 400 procent.
Skatteverket har tagit fram flera tjänster som beskriver försäljningen av aktier.
Ungefär 6,5 miljoner privatpersoner har i dag en digital brevlåda. Motsvarande siffra för företag är 300 000. Vilka är fördelarna för ett företag att använda en digital brevlåda och hur registrerar du den? Många privatpersoner använder digital brevlåda men bland företagen är användningen mycket lägre. Med en digital brevlåda kan du som …
Misskötsel på arbetsplatsen skapar ofta osäkerhet och svåra överväganden för arbetsgivaren. Vad är du skyldig att acceptera – och när måste du agera? För att hantera situationen korrekt krävs både tydlighet, dokumentation och kunskap om ditt ansvar. Här går vi igenom vad som gäller och hur du bör agera i olika situationer. Vad menas med misskötsel? Det är ett mångsidigt …
I årets deklaration möts många av en ny e-tjänst hos Skatteverket. Samtidigt införs nya regler för avdrag för ränteutgifter och ett höjt skattefritt sparande på investeringssparkonto. Här är några av de viktigaste nyheterna att ha koll på inför deklarationen. Ny e-tjänst Du som godkänner deklarationen via Skatteverkets webbplats möter i år en ny e-tjänst. I denna går …
Nu är det beslutat – skattesatsen på livsmedel sänks till 6 procent från tidigare 12 procent den 1 april 2026. Många företag kommer att omfattas av momssänkningen på livsmedel. Det här är vad som gäller. Sänkningen påverkar allt från livsmedelsbutiker och bensinstationer till gatukök, kaféer och restauranger. Precis som förra gången då matmomsen sänkes kommer det …
Allt fler företagare upplever att regelbörda och byråkrati bromsar tillväxten. Fyra av tio företag anger i dag att administrationen är ett betydande hinder – en tydlig ökning de senaste åren. För småföretagare, med begränsade resurser, kan konsekvenserna bli särskilt kännbara. Så här minskar du risken att fastna i regelkrångel och kan fokusera mer på att utveckla din …
AI-förordningen trädde i kraft i augusti 2024 och sätter ramarna för hur artificiell intelligens får användas inom EU. Samtidigt har EU-kommissionen presenterat Digital Omnibus, som ska göra regelverket mer proportionerligt – särskilt för små och medelstora företag. Men oavsett lättnader kvarstår ansvaret alltid hos den som använder AI. – Förhoppningsvis ger regelverket …
Före den 31 mars måste du som arbetsgivare se till att dina medarbetare tar ut de semesterdagar som inte får sparas. Det följer av semesterlagens huvudregel och är en tvingande regel som syftar till att säkerställa vila och återhämtning. För många företag innebär semesterårsskiftet att både intjänandeåret och semesteråret avslutas den 31 mars. Medarbetarna tjänar in …
Hur skapas lönsamhet och tillväxt i en konkurrensutsatt och konjunkturkänslig bransch som skönhetsvård? För Forma Vita är svaret tydligt. Sedan starten har de haft en trygg redovisningskonsult vid sin sida. Det har gett bolaget det ekonomiska lugn som krävs för att våga utvecklas. Från passion till business Bakom Forma Vita står makarna Eva och Carl Westerby. Trots att de hade …
I skymundan av ändringarna av 3:12-regler har riksdagen även beslutat om en skattereduktion för juridiska personer som ger gåvor till social hjälpverksamhet och vetenskaplig forskning. Reglerna gäller för gåvor som ges från och med den 1 januari 2026. I den här artikeln går vi igenom vilka förutsättningar som ska vara uppfyllda för att företaget ska få skattereduktion och för …
Lön kan vara en känslig fråga, särskilt när det handlar om den egna lönen. Med det nya lönetransparensdirektivet ökar förväntningarna på att kunna jämföra sin lön med andras – men blir det verkligen så? Lönetransparensdirektivet utgår från EU:s grundläggande princip om att kvinnor och män ska ha lika lön för lika arbete. Principen fastställdes redan 1957 i de …
